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2019年第10号(?总第188号)郑州市第二人民医院2017年度财政财务收支审计结果公告
来源:本站  时间:2019-02-01 15:55:19

(二〇一九年二月一日公告)

  2019年第10号(总第188号)

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,5163澳门银河自2018年10月16日至11月25日,对郑州市第二人民医院(以下简称市二院)2017年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

市二院隶属于郑州市卫生和计划生育委员会,始建于1942年,位于航海中路90号,是一所集医疗、教学、科研等为一体的二级甲等综合医院,河南省卫计委“十三五”规划三级眼科专科医院。挂牌暨南大学附属郑州医院、郑州市眼科医院、郑州市慈善医院等,是省、市各类医保定点医院。眼科、高压氧科、中医科等重点学科建设成绩突出。医院始终“以病人为中心”,坚持公立医院公益性,积极为人民群众身体健康提供医疗与护理保健服务。

市二院为正县级财政差供事业单位,医院由院本部、高新区科学大道社区卫生服务中心、长江路社区卫生服务中心等组成,实际开放床位1200张。截至目前,内设科室共85个,其中:临床医技科室56个,行政职能科室29个。医院编制642人;现有2006人(其中:正式在职人员1478人,临时人员528人),离退休人员350人。

市二院财政财务收支及资产管理实行计算机信息化管理。制定有财务管理和内部控制度,坚持财务审批“一支笔”制度,严格按照医院会计制度办理各类经济业务和会计事务,坚持医院财务信息及经济运行情况定期公示制,财务人员分工明确,大额开支及重大事项等集体研究及民主决策(即职工代表大会表决)。

二、审计评价意见

审计结果表明:市二院提供的会计资料和其他证明材料,基本真实地反映了2017年度财务收支状况;财务收支基本符合财经法规的规定,内控制度基本健全有效。但本次审计也发现了超预算列支培训费、超范围列支自筹科研基金等问题。

三、审计发现的主要问题

1.超预算列支培训费:2017年,市二院预算培训费13.08万元,列支18.37万元,超预算列支5.19万元。

2.超范围列支自筹科研基金:2017年,市二院在自筹科研基金中列支表彰2016年先进集体和先进个人奖14.72万元。

3.部分应收医疗款未及时清理:截止2017年底,市二院应收医疗款259.64万元,未收回挂账。

4.改扩建项目未计入固定资产:市二院“德本堂”装修改造项目591.49万元、内科病房楼改造加固项目731.27万元,截止2018年10月底未计入固定资产。

5.原始凭证不合规:2017年9月,市二院支付党员赴台儿庄红色教育基地参观学习费13.40万元,培训内容、培训名单等资料未附在原始凭证后面。

6.部分业务没有通过开户银行进行转账结算:2017年,市二院使用现金170.68万元,部分业务应通过未通过开户银行进行转账结算。

四、处理决定及审计建议

针对上述审计发现的问题,5163澳门银河已依法出具审计报告。建议市二院加强财务管理,严格执行相关财经法规制度。

五、市二院整改情况

对审计查出的问题,市二院高度重视,积极整改。其中市二院按规定编制了预算,将严格按预算列支培训费;超范围列支的自筹科研基金、未计入固定资产进行了调账处理;加强了应收医疗款管理,并积极催收;未附资料增补了原始凭证;严格通过开户银行进行转账结算,减少了现金使用。市二院应将整改情况及时对外公布。

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