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2019年第9号(?总第187号)郑州市残疾人联合会2017年度财政财务收支审计审计结果
来源:本站  时间:2019-01-24 12:43:56

(二〇一九年一月二十四日公告)

  2019年第9号(总第187号)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,5163澳门银河派出审计组,自2018年6月18日至7月18日,对郑州市残疾人联合会(以下简称市残联)2017年度财政财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下:
       一、基本情况
      市残联是市政府组成部门,行政正县级,财政全供,一级预算管理单位。
      主要职责情况。市残联主要职责是密切联系残疾人,听取残疾人意见,反映残疾人需求,维护残疾人权益,为残疾人服务;团结、教育残疾人遵守法律,履行应尽的义务,发扬乐观进取精神,自尊、自信、自强、自立,为社会主义建设贡献力量;弘扬人道主义,宣传残疾人事业,沟通政府、社会与残疾人之间的联系,动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人;开展残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫、文化、体育、科研、用品供应、福利、社会服务、无障碍设施和残疾预防工作,创造良好的环境和条件,扶助残疾人平等参与社会生活;协助政府研究、制定和实施残疾人事业的法规、政策、规划和计划,对有关业务领域的工作进行指导和管理;承担市政府残疾人工作协调委员会的日常工作,做好综合、组织、协调和服务工作;指导和管理全市各类残疾人社会团体和组织;开展残疾人事业的国际交流与合作;承担市政府交办的其他工作。
资产、负债情况。2017年末资产总额1822204.19元,负债总额101872.61元。2017年总收入总计2115.58万元,支出总计2115.58万元。
      二、审计评价
      审计结果表明:市残联提供的会计资料和其他证明材料,基本真实地反映了2017年度财政财务收支状况;财政财务收支基本符合财经法规的规定,内控制度基本健全有效。但还存在公务接待凭证后无接待清单、会议餐费超标准、会计基础工作不规范、残保金减免政策执行不到位等问题。
      三、审计中发现的主要问题和处理意见
      (一)公务接待凭证后无接待清单
      2107年,市残联共支出接待费10笔,计35816元,原始凭证后无接待清单。
      (二) 会议餐费超标准
      2017年1月,市残联支付全市残联理事会长会议,超标准计2448元。
      (三)会计基础工作不规范
      1.会计科目使用不规范。2017年9月 ,市残联支付应由工会经费列支的乒乓球设备4499元。
      2.原始凭证不合规。2017年8月 ,市残联支付“八一”残疾人拥军慰问品5883元,没有具体发放明细。2017年9月,市残联支付贫困残疾人家庭无障碍改造项目794200元,未附具体残疾人家庭明细。2017年12月 ,市残联支付中原区郑润购物中心6229元,用于慰问老干部,未附老干部名单。
      (四)工会经费未实行独立核算
      2017年,市残联工会经费未单独建账,金额共计38482元。
      (五)建设工程未及时进行竣工决算审计
      郑州市残疾人康复教育中心工程,于2005年竣工验收并投入使用,2016年底资产清查时作为盘盈资产按实际支出金额22304949.71元,暂估入账,截止审计日,该资产未办理竣工决算,也未进行竣工决算审计。
      (六)专项资金使用效益不佳
       2017年,市残联当年已完成项目资金年终结余数过大,未能及时发挥财政资金的使用效益,结余资金合计904200元。
      (七)部分培训项目未履行合同承诺约定的就业率
       2017年,部分培训学校未履行与市残联 签订培训的合同中承诺70%的就业率,存在未履行承诺现象。
      (八)残保金减免政策执行不到位
       在不符合减免的条件下,市残联违规对轨道公司进行了残保金减半征收,2017年减免223万元。审计期间,市残联已对上述违规减免进行追缴,且已追缴入库。
      (九)对未年审的企业未采取措施,应征未征残保金7232万元。
       2017年未年审企业就业人数100人以上的324家,涉及残保金7232万元,市残联已对2017年度未参加年审单位导入税务系统。
      (十)对行政事业单位残保金征缴工作管理不到位
      2017年,全市未纳入管理的行政事业单位12000多家,涉及残保金12525万元,其中郑州市市直行政事业单位30人以上的198家,涉及残保金2751万元。
      市残联已对各单位下达了残保金催缴通知书,残保金征缴工作陆续进行 。
      四、其它需要说明的问题
      征收对象存在企业漏征漏管户,涉及残保金12321万元。
      对市残联2017年已年审、未年审单位数据与市人社局缴纳的社保数据比对,存在已年审和未年审数据里均未涵盖的漏征漏管单位,其中就业人数100人以上的企业296家,经初步测算,涉及残保金12321万元。
      五、处理处罚决定及审计建议
      加强财经政策法规的学习, 切实执行有关的政策法规,保证财务工作能高质量履行职责。
      严格国有资产的管理,保证国有资产在新建、出租、处置过程中,严格遵循国家的法律法规。
      严格残疾人康复、培训、就业、补助等专项资金的使用和管理,确保专项资金专款专用。
      尽快出台相关制度,做好与税务、人社部门的沟通协调,完善数据共享,加强对残疾人保证金征收对象的管理和监督,确保残保金的应收尽收 。
      六、郑州市残联的整改情况
      市残联已承诺,将认真按审计报告 要求及时整改并对外公布。

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